伴随 (002296.SZ)被立案调查，金杜律师事务所则有11家服务的上市公司存在违规事项。
把关人的矛盾
西南财经大学一位证券法方面教授向记者直言，中介机构作为有着良好信誉的专业机构，本应对上市公司的信息披露进行把关，扮演“经济警察”角色。“但实际上，上市公司与中介机构在信息披露系统中的地位和相互关系却是矛盾的，双方过于紧密的委托聘用关系严重制约了中介机构监督职能的发挥。”
此外，违规付出成本较小也构成了中介机构不断涉水的重要原因。根据《公司法》第212条规定“公司向股东和社会公众提出虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的，对直接责任的主管人员和其他直接人员处以一万元以上十万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
显然，该罚款力度远低于违规所得。
“结合我国实际情况，要保证中介机构对上市公司的监督质量，除了中介机构自身不断提高自己的职业道德素质和执业水平之外，只能依靠主管部门不断加强对中介机构的约束责任。”前述证券法方面教授表示。
