农信社经营风险:成因与对策
2011-11-18 15:27:19   来源：   评论：0 点击：

    自农村信用社改革试点以来,历史包袱得到初步化解,且随着改革的不断深化,各项业务稳步发展,支农实力明显增强。但我们也应清醒地看到,由于多种因素影响,制约农村信用社进一步改革发展及持续稳健经营的一些突出问题还未从根本上解决,农村信用社风险管理形势依然严峻,风险防控的任务依然艰巨。

　　当前农村信用社需重点关注的风险表现形式

　　操作风险。与信用风险、市场风险相比,操作风险因其内隐性和细节化,往往被认为简单而疏于管理。首先,由于随着业务电子化的快速发展和新业务的不断出现,原有的规章制度和内控手段已不能适应业务发展的需要,员工操作风险日益突出。

　　法人治理结构转型风险。农村信用社法人治理结构是在原有法人治理结构基础上进行改造而成,实行统一法人的县联社体制,沿袭了农村信用社原有产权结构特征,无法完全克服所有权主体现实缺位导致约束和监督不到位、权力约束机制无法保障、民主管理不到位、激励不兼容和信息双向传播不对称等弊端。法人治理结构制衡机制的不完善或缺位关乎内部管理体系的科学合理和有序运作,制度设计风险也就隐现于此。

　　利益抉择风险。农村信用社经营中存在中央要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农村信用社自身要生存发展的多元目标冲突,这些目标在实现过程中难以保持一致,造成农村信用社经营和市场定位难以把握。

　　风险的成因分析

　　管理体制长期以来未彻底理顺。农村信用社产权制度不明晰,法人治理结构不完善。内控制度难落实,导致了农信社经营方向、管理方法的错位。当前新一轮信贷资产风险的聚集,除部分信贷人员和管理决策层的操作风险和道德风险形成外,管理体制不顺,法人治理结构不完善,仍是农村信用社风险产生的关键因素。

　　从业人员缺乏有效的风控理念。由于用工制度及人脉因素等方面的制约,农信社整体人员的业务操作和技能知识“老龄化”,法律法规意识淡薄,风险意识不强。部分管理人员存在严重的“重经营、轻管理,重速度、轻质量”的思想,面对内部可能产生的风险隐患缺乏应对和防范措施。

　　规章制度落实难到位。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性,对一些业务经营存在监控盲区。有些规章制度已不适应业务发展需要,急需修订完善;在新业务开发推广或新的管理模式推行时,没有相应配套的规章制度。内部审计监察以事后监督为主,缺乏业务处理过程中的事前、事中监督,无法达到内部控制制衡的目的。

　　缺乏系统有效的风险管理体系。以操作风险为例,其多半由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起,几乎涉及到各个职能部门,这使得发生该类风险也由相关的部门负责,缺乏一个独立有效的综合协调管理部门。这种管理职责分散的做法使得农村信用社系统缺乏统一的风险管理战略和策略,高层管理者更是无法清楚了解信用社面临的操作风险整体状况。有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。